איך תקבלו החזר ממס הכנסה על תרומות – מדריך מקיף שיעשה לכם סדר בנושא!
18.08.24 / 13:46
החזרי מס על תרומות לקראת סוף שנת המס, אנשים רבים בישראל מחפשים דרכים למקסם את ניכויי המס.
הזדמנות אחת שנוהגים להתעלם ממנה היא החזר המס על תרומות. על ידי תרומות לצדקה לארגונים זכאים שמחזיקים באישור לפי סעיף 46 לפקודת מס הכנסה, משלמי המיסים יכולים לא רק לתמוך במטרות שאכפת להם, אלא גם ליהנות מניכוי מס.
במדריך הבא נעשה לכם סדר ונביא לכם מידע ששווה לכם הרבה כסף. בואו נתחיל! חשוב לציין שהמדריך אינו מהווה תחליף בידי איש מקצוע כדוגמת עורך דין או רואה חשבון.
סכום ההחזר ממס הכנסה
נכון לעת כתיבת שורות אלו, אדם בישראל שתורם לעמותה זכאי לקבל החזר במס בסך 35% מגובה התרומה.
חשוב לציין שאת הזיכוי בסך 35% זכאים לקבל שכירים ועצמאים בתנאי שההכנסה באותה השנה הגיע לידי תקרת מס.
אנשים שהכנסתם נמוכה ולא שלמו מס במהלך השנה לא זכאים להנות מהטבות מס בגין תרומות.
חברה בע"מ בשונה משכיר או עצמאי זכאית לקבל החזר מס בסך שיעור מס החברות שמעודכן לאותה השנה.
נכון לעת כתיבת שורות אלו מס החברות עומד על סך 23%.
מידע נוסף על החזר מס בגין תרומות ניתן למצוא באתר כל זכות או באתר רשות המיסים.
הזכאות להחזר מס
על מנת לזכות בהחזר מס על תרומות, חשוב להקפיד על הכרה של הארגון על ידי רשויות המס בישראל,רק תרומה שניתנה לארגוני צדקה מאושרים זכאיות להנחות מס. בנוסף, חיוני לשמור תיעוד נאות של התרומות, לרבות קבלות תרומה מקוריות מהארגונים.
מקסום ההטבות
למי שמחפש למקסם את הטבות המס באמצעות תרומות, מומלץ לתכנן מראש אסטרטגיה של הסכומים אותם מתכנן לתת לפי גובה המס הצפוי להיות משולם לקראת סוף השנה.
ייעוץ מקצועי בקשר לזיכוי מס על תרומות
לחוקי המס והתקנות ישנם מורכבויות שונות, מומלץ מאד לפנות לייעוץ מקצועי בכל הנוגע למקסום הטבות המס באמצעות תרומות.
יועצי מס ורואי חשבון יכולים לספק תובנות חשובות לגבי האסטרטגיות הטובות ביותר למתן צדקה ולציות לחוקי המס.
שיטות תרומה
ישנן שיטות שונות שבאמצעותן ניתן לתרום, כגון תרומות במזומן, תרומות של סחורות או שירותים / נכסים מוערכים.
לכל שיטה עשויות להיות השלכות מס שונות, לכן חיוני לשקול איזו אפשרות מתאימה בצורה הטובה ביותר למטרות ולנסיבות האישיות. התייעצות עם איש מקצוע בתחום המס יכולה לסייע ולכוון לדרך היעילה ביותר.
תרומה לעמותות מוכרת לפי סעיף 46
חשוב מאד להקפיד לתרום לעמותות שמחזיקות באישור מס לפי סעיף 46 כיום פועלים בישראל ארגונים רבים לא כולם מחזיקים באישור 46.
בבואכם לתרום לעמותה אנו ממליצים לבדוק באתר גיידסטאר מידע על הארגון האם יש ניהול תקין וכן האם יש אישור לפי סעיף 46 לפקודת מס הכנסה.
בדרך כלל עמותות גדולות מחזיקות באישור ניהול תקין וסעיף 46. מבין העמותות הבולטות בישראל ניתן למנות את הארגונים הבאים
- ארגון הידברות
- חב"ד - Beit-chabad.org
- יד לאחים
- עזר מציון
- ועוד עמותות רבות נוספות
תכנון לתרומות עתידיות
אמנם תרומות לקראת סוף שנת המס עשויות להועיל, אך חשוב גם לתכנן תרומות עתידיות לאורך השנה. על ידי הגדרת לוח תרומות קבוע אפשר להבטיח שממקסמים את הטבות המס תוך תמיכה במטרות חשובות.
מעקב אחר התרומות ושמירה על התיעוד יהפוך את תהליך הגשת המס לחלק יותר ויעזור לתבוע את החזר המס המקסימלי האפשרי.
עקבו בפייסבוק
עקבו באינסטגרם
