כ-200 שוטרי להב 433 וחוקרי מכס פשטו בחודש מרץ 2015 על מחסני סחורות בנמל אשדוד ועל בתיהם של למעלה מ-15 חשודים, בחשד לביצוע עבירות מכס והלבנת הון בהיקף של עשרות מיליוני שקלים, באמצעות שימוש בשרשרת חברות בינלאומית במטרה להסוות את העבירות. העצורים חשודים כי חברו יחדיו וביצעו במשך שנים עבירות הברחה והנמכת מחיר סחורה בייבוא של אלכוהול ובכך גזלו מקופת המדינה, על פי החשד, למעלה משלושים מיליון שקלים ובנוסף, ביצעו עבירות של הלבנת הון במיליוני שקלים.

היום נגזרו על יוסי מלול, מנהל מחסן הערובה ישקול, 14 חודשי מאסר בפועל אותם יחל לרצות בתחילת חודש יולי.

האישום הראשון:

המיוחס לנאשם למלול בלבד, לפני יום 15.06.2009, קשר קשר לקבל לידיו במרמה את אישור המכס להחזקתו ולשליטתו במחסן הרישוי ישקול (להלן: "ישקול" או "מחסן הרישוי") ובהמשך לאפשר לנאשם 2 (חיים כהן) ולאחרים לבצע את עבירות המכס שבאישום השני. 

מלול וכהן, שהינו בעל עבר פלילי, סיכמו שמלול  יפנה למכס לקבלת רישיון להחזקת מחסן ערובה, בלי להביא לידיעת המכס את העובדה כי כהן הוא בעל עבר פלילי ולאור זאת, מנוע מלקבל רישיון למחסן הרישוי. כן סוכם, כי יוסתר שכהן הוא שותפו של מלול לבקשת הרישיון באמצעות ישקול.

במעשיו דלעיל, קשר מלול עם כהן קשר לקבלת דבר במרמה וקיבל במרמה את הרישיון להפעלת ישקול והכל בנסיבות מחמירות שבאו לידי ביטוי בתחכום הפעולה, ריקונו מתוכן של מנגנון הפיקוח של הנכס, ביצירת מרחב פעולה בטוח לביצוע עבירות מכס על ידי כהן ואחרים, בהיקפים עצומים.

על כל אלה, הורשע הנאשם בעבירה של קשירת קשר לביצוע פשע (קבלת דבר במרמה, הלבנת הון, עבירות מכס) -  עבירה לפי סעיף 499 (א) (1)  לחוק העונשין, התשל"ז – 1977 (להלן: "חוק העונשין"), בעבירה של קבלת דבר במרמה בנסיבות מחמירות – עבירה לפי סעיף 415 סיפא לחוק העונשין, ובעבירה של הלבנת הון לפי סעיף 4 לחוק איסור הלבנת הון. 

האישום השני:
 
בין השנים 2010-2013 פעלו הנאשמים בעבירות המכס, כהגדרתם באישום השני (להלן: "הנאשמים בעבירות המכס") בצוותא חדא, בין ביחד ובין לחוד, לביצוע הברחה של משקאות אלכוהוליים עתירי מיסי יבוא ארצה, מרביתם מהולנד, תוך עשיית מעשי כזב, הגשת מסמכים כוזבים, הטעיית פקידי מכס וזאת מתוך מטרה שלא ישולמו מיסי אמת בגינם.

בפועלם כאמור, מנעו הנאשמים בעבירות המכס מרשויות המכס את יכולת הפיקוח על הטובין המוברחים והשתמטו, או סייעו להשתמט, מתשלום מסי יבוא בסך כולל של 36,172,815 ₪. הנאשמים בעבירות המכס יצרו זירת פשע הרמטית ומושלמת לביצוע עבירות המכס, להסתרתן מרשויות המס, תוך שהם שולטים על כל שלב משלבי העבירות. המעשים בוצעו באמצעות שלוש חברות יבואניות שעל שמן הוגשו המסמכים הכוזבים, ביניהן רשימונים, חשבונות ספק ושטרי מטען, וכן על ידי נותנים של שירותי עמילות נכס (כולם נאשמים בכתב האישום המקורי)  ועל ידי ישקול.

עוד על פי כתב האישום, במהלך הכנסת הטובין המוברחים, פעלו הנאשמים בעבירות המכס להסתרת עובדת היות הטובין מוברחים מרשויות המכס והם פעלו להברחה והוצאה של הטובין המוברחים מישקול, ללא פיקוח המכס ומבלי לשלם עליהם מס אמת.  הדבר נעשה על ידי החלפת הטובין המובחרים בטובין תוצרת הארץ או תוצרת חו"ל, מסוג אחר, החלפת מספר גושים בישקול, וטלטול הטובין בישקול, ללא רשות.  כן הדבר נעשה בהכנסה ובהוצאה של הטובין המוברחים מהאזור שנתון לפיקוח המכס לאזור חופשי מפיקוח ולהיפך. כמו כן, פעלו הנאשמים בעבירות המכס ופנו למכס בבקשה  להשמדת הטובין האחרים בתואנת שווא.

במעשים הנ"ל, אפשרו מלול וכהן (נאשם 2), ליתר הנאשמים בעבירות המכס, לבצע עבירות הברחה ולהסתירם מעיני המכס, שלטו ביחד עם יתר הנאשמים בעבירות המכס בטובין המוברחים והחזיקו בהם מבלי שיש להם הצדק להחזיקם, טלטלו, שִנאו או נגעו בטובין המוברחים שלא על פי רשות ואפשרו, בסופו של דבר, את שחרורם מרשויות המכס, ללא תשלום מס אמת.  

בשל כל האמור, הורשע מלול בעבירות הבאות:  סיוע להברחת טובין בנסיבות מחמירות, ריבוי עבירות לפי סעיף 211 (א) (1) יחד עם סעיף 211 (א1) לפקודת המכס יחד עם סעיף 218; סיוע להחזקת טובין מוברחים בנסיבות מחמירות – ריבוי עבירות לפי סעיף 211 (א) (2) יחד עם סעיף 211(א1) לפקודת המכס ויחד עם סעיף 218; סיוע להשתמטות מתשלום מכס - ריבוי עבירות לפי סעיף  212 (א) (1) לפקודת המכס, ביחד עם סעיף 218; מסירת אמרה שאינה נכונה או מסירת הצהרה שיש בה אִמרה כזאת - ריבוי עבירות, לפי סעיף 212 (א)(6) לפקודת המכס, ביחד עם סעיף  218; הטעיית פקיד מכס בפרט מסוים העלול לפגוע במילוי תפקידו - ריבוי עבירות לפי סעיף  212 (א) (9) ביחד עם סעיף 218; טלטול טובין הנתונים לפיקוח המכס, שינויים או נגיעה בהם שלא על פי רשות - ריבוי עבירות לפי סעיף  212 (א) (10) ביחד עם סעיף 218; סיוע לעשיית מעשה כדי להתחמק ממס קנייה - ריבוי עבירות לפי סעיף 22 (א) (5) לחוק מס קנייה; סיוע למסירת ידיעה לא נכונה - ריבוי עבירות לפי סעיף 117 (א) (3) לחוק מס ערך מוסף, התשל"ו-1975; סיוע להלבנת הון - ריבוי עבירות לפי סעיף 4 לחוק איסור הלבנת הון, התש"ס-2000. 
 
האישום השלישי:

עניינו חשבונות פיקטיביות בחי מחסני ברזל בע"מ. מלול מונה כדירקטור. בתקופה שבין נובמבר 2011 לנובמבר 2012, ניכו מלול וכהן מס תשומות בסך 2,533,688 ₪, מבלי שהיו להם מסמכים לפי סעיף 38 לחוק מע"מ.  

הנאשמים רשמו את החברות הפיקטיביות בספרי החשבונות של חי מחסני ברזל, כאילו היו עסקאות אמת, וניכו שלא כדין את סכומי המע"מ בדיווחים התקופתיים. הנאשמים ביצוע את העבירות בנסיבות מחמירות בהתחשב בסכומים הגבוהים, בהיקף העבירות ומשך ביצוען. על כך הורשעו מלול והחברה בעבירה של ניכוי מס תשומות ללא מסמך, כאמור בסעיף 38 לחוק מס ערך מוסף, במטרה להתחמק או להשתמט מתשלום מס - 60 עבירות לפי סעיף 117 (ב) (5) לחוק מס ערך מוסף.  

הסדר הטיעון

הצדדים הציגו הסדר טיעון, במסגרתו חזר בו הנאשם מכפירתו, הוגש כתב אישום מתוקן כאמור, כאשר הוסכם שהנאשם יודה בו, והמדינה תעתור להשית על הנאשם עונש של מאסר בפועל למשך 18 חודשים, מאסר על תנאי, קנס מוסכם בסך 200,000 ₪, כאשר מחצית הקנס תשולם, על פי ההסכמה, תוך שבוע ממתן גזר הדין והיתרה ב- 20 תשלומים שתחילת תשלומם חודש מתום ריצוי עונש המאסר, ככל שיוטל.  עוד הוסכם, כי בקשת החילוט המקורית, כפי שהוגשה, תעמוד בעינה, למעט דירת המגורים של הנאשם. הוסכם כי הסניגוריה תהיה חופשית בטיעוניה לעונש. עוד על פי ההסכמה, נשלח הנאשם לקבלת תסקיר שירות המבחן וחוות דעת של הממונה על עבודות השירות, תוך הבהרה שמאשימה עומדת על מאסר בפועל למשך 18 חודשים. לגבי הנאשמת 14, ב"כ הנאשם 1 הבהיר כי אינו מייצג אותה ואילו המאשימה טענה שהנאשם 1 היה מנהל רשום שלה, הודה בעבירות בהן הואשמה ולכן יש להרשיעה  ולהטיל עליה קנס. 

גזר הדין של השופט ישראל פאבלו אקסלרד מבית המשפט המחוזי בבאר שבע:

"הנאשם פגע קשות בערך החברתי שקשור באמון שנתנה בו המדינה ובכך אפשר פגיעה קשה בקופת המדינה, בסכום של למעלה מ 36,000,000 ₪. גם בפרשת החשבוניות הפיקטיביות, הפגיעה במדינה הייתה לא מבוטלת והיא הגיעה לסכום שעולה על 2.5 מיליון שקלים. נזק כספי נוסף, בסכומים גבוהים מאוד יש להניח,  נגרם לקופת המדינה בשל ההוצאות שנאלצה לשאת בהן במסגרת החקירה הארוכה והמסועפת, המורכבת, אשר חלק ממנה אף התבצע מחוץ לגבולות המדינה – בהולנד.  הנאשם סייע לביצוע עבירות שנעשו בתכנון קפדני ותוך מעורבות של גורמים שונים בשרשרת הייבוא. חלקו של הנאשם בעבירות שהוא הורשע בהם, היה לא מבוטל - קבלת הרישיון הייתה, למעשה, בסיס רחב לפירמידה של הפעילות העבריינית אשר התבצעה במחשכי המחסן במשך תקופה ארוכה. על כן, גם אם הנאשם לא היה ראש הפירמידה, כנטען על ידי בא כוחו, הרי היה הוא אחד מבין שני היוצקים של בסיס הפירמידה, בסיס רחב שבלעדיו אין, לצורך ביצוע עבירות המכס והלבנת ההון  החמורות שבוצעו", כותב השופט אקסלרד בגזר דינו.

עוד מבהיר השופט בגזר הדין, שמלול עצמו לא הניב תועלת כספית ישירה מהעבירות להם סייע להתבצע.

השופט אקסלרד לא מקבל את המלצת שירות המבחן, להטלת מאסר שירוצה על בעבודות שירות, וגוזר על יוסי מלול מאסר בפועל לתקופה של 14 חודשים, אותם יחל לרצות בתחילת חודש יולי. כמו כן נגזרים על מלול 18 חודשי מאסר על תנאי, קנס בסך 200 אלף ש"ח לקופת המדינה ובנוסף יחולטו כל הנכסים שנתפסו על ידי המדינה, למעט דירת המגורים.